|
Ставка рефинансирования ЦБ РФ сегодня
Что такое ставка рефинансирования ЦБ РФСтавка рефинансирования (учетная ставка) – это ставка, по которой Центральный банк РФ кредитует (рефинансирует) коммерческие банки, т.е. ставка рефинансирования представляет собой размер годовых процентов, подлежащий уплате Банку России за кредиты, предоставленные кредитным организациям. Как известно, Центральный Банк России дает деньги в долг (кредит) коммерческим банкам, которые (в свою очередь) дают деньги в долг (кредиты) физическим лицам и организациям, поэтому ставка рефинансирования (учетная ставка) является инструментом денежно-кредитного регулирования, с помощью которого Центральный банк воздействует на ставки межбанковского рынка и на ставки по кредитам и депозитам, которые предоставляют кредитные организации юридическим и физическим лицам. Рост ставки рефинансирования связан с повышением темпов инфляции и замедлением темпов экономического роста. Снижение ставки рефинансирования способствует сдерживанию инфляции и удешевлению финансовых ресурсов для банков, повышению спроса на кредитные продукты банков. От учетной ставки напрямую зависят ставки по кредитам, предоставляемым банками населению. Основная проблема, возникающая в связи с выбором в качестве расчетной ставки процентов годовых именно ставки рефинансирования Центрального банка, заключается в том, что данная ставка существенно меньше реальных ставок, по которым в экономике банки кредитуют население и бизнес. Ведь коммерческий банк, получивший финансирование из Центрального банка и перенаправляя средства в кредитование населения и предпринимателей, должен зарабатывать и желательно зарабатывать много. Единственный сдерживающий фактор в данной ситуации - это конкуренция за заемщика. Но и она не позволяет банкам работать в убыток. Между ставкой рефинансирования Центрального банка и реальными ставками кредитования в экономике всегда существует разрыв, который в теории тем выше, чем меньше межбанковская конкуренция. Причем чем больше наши банки будут рефинансироваться в ЦБ РФ, тем сильнее будет проявляться данная "классическая" закономерность. Таким образом, устанавливая определенные учетные ставки, воздействуя на стоимость кредита, Центральный банк на государственном уровне формирует политику ценообразования, оказывает значительное влияние на решение социальных проблем в стране и на укрепление денежно-кредитной системы. В целях реализации нормативного регулирования в сфере денежно-кредитной политики и обеспечения применения ключевой ставки Банка России как индикатора стоимости заемных средств Правительство РФ своим Постановлением от 9 декабря 2015 г. № 13401 установило правила применения ключевой ставки Банка России с 1 января 2016 года, в котором закреплено, что во всех отношениях, на которые распространяется действие актов Правительства РФ, где содержится понятие "ставка рефинансирования", с 1 января 2016 года будет применяться понятие "ключевая ставка Банка России", если другое не предусмотрено федеральным законом. Решением Банка России (Информации Банка России от 11 декабря 2015 г. "О ставке рефинансирования Банка России") с 1 января 2016 года:
Ставки рефинансирования ЦБ РФПервоначально ставка рефинансирования Банка России была установлена в 1992 году. С января по май 1998 года:
К 1 января 2016 года ЦБ России планирует уравнять значения ставки рефинансирования и ключевой ставки.
Применение ставки рефинансированияСтавка рефинансирования используется во многих расчетах, регламентируемых Бюджетным, Гражданским, Налоговым, Трудовым кодексами. От ее величины зависит расчет пеней и штрафов, ставкой сравнивают проценты по различным договорам для определения налогооблагаемой базы. Следовательно, изменение ставки рефинансирования непосредственно влияет на указанные расчеты. В рамках статьи 395 разработчики ГК не конкретизировали точным образом ставку, по которой должны рассчитываться проценты годовые. В тексте статьи 395 ГК упоминается "учетная ставка банковского процента" в месте жительства кредитора-гражданина или месте нахождения кредитора, являющегося юридическим лицом. Данная формулировка потребовала уточнения, которое было осуществлено ВАС РФ и ВС РФ в Постановлении N 6/8. Здесь высшие суды указали, что в качестве такой учетной ставки следует понимать ставку рефинансирования, утверждаемую ЦБ РФ. Роль ставки рефинансирования в бухгалтерском и налоговом учете также очень значительная. Так, на основании п. 1 ст. 252 Налогового кодекса РФ при определении налоговой базы по налогу на прибыль налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов (за исключением расходов, указанных в ст. 270 НК). При этом расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты, осуществленные (понесенные) налогоплательщиком. НК РФ устанавливает, что под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме. Налоговый кодекс РФ предусматривает следующие варианты использования ставки рефинансирования:
Информация размещена 22 декабря 2014 года. Дополнена - 13.12.2015
ВНИМАНИЕ! Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора. Автор: юрист и налоговый консультант Александр Шмелев © 2001 - 2015
Полезные ссылки по теме "Ставка рефинансирования ЦБ РФ сегодня"
Ключевые слова: ставка рефинансирования, ЦБ РФ, сегодня
|