Налоговая консультация физическим лицам

 

Здравствуйте, уважаемый посетитель.

Вы находитесь на одной из ключевых страниц сайта, которая содержит ссылки на другие страницы сайта, содержащие информацию, которая разделена по темам. Все эти темы объединяет понятие "налоговая консультация для физических лиц".

Налоговый кодекс РФ написан русскими буквами, но таким языком, который требует перевода с такого "русского языка" на понятный русский язык.

Поэтому налогоплательщиков - физических лиц чаще всего интересуют ответы на следующие вопросы по следущим темам:

1. Какие налоги может платить физическое лицо

2. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) - общая информация об НДФЛ

• Кто такие налоговые резиденты и нерезиденты

• Порядок уплаты НДФЛ если работник в командировке за границей

• Продажа квартиры налоговым нерезидентом РФ

3. Налоговая декларация

4. Как уплатить налоги через интернет

5. Налоговые вычеты

• стандартные налоговые вычеты;

• имущественные налоговые вычеты;

  • вычеты при продаже имущества;

  • вычеты при покупке недвижимого имущества;

• при покупке и продаже автомобиля

• социальные налоговые вычеты;

• профессиональные налоговые вычеты

• имущественные вычеты для ИП

• инвестиционные налоговые вычеты

• вычеты нанимателям жилья (проект)

6. Налог на имущество физических лиц

   • Налог на имущество физических лиц, если имущество находится в долевой собственности

   • Перечень категорий лиц, имеющих право на льготы по уплате налога на имущество

   • Что делать, если уведомление на уплату налога на имущество не пришло

   • Закон о налоге на недвижимость с 2014 года

7. Транспортный налог

• Что делать, если уведомление на уплату транспортного налога не пришло

8. Земельный налог

9. Ответственность налогоплательщика - физического лица за:

• несдачу (несвоевременную сдачу) налоговой декларации

• неуплату налогов (НДФЛ, налог на имущество, транспортный и земельный налоги)

• неявку в налоговую инспекцию по вызову.

10. Другие часто задаваемые вопросы:

    • Что делать, если уведомление на уплату транспортного, земельного налога, налога на имущество не пришло

    • Как правильно написать жалобу на налоговых инспекторов

    • Как получить рассрочку по уплате налога

    • О налоговой амнистии в 2011 - 2012 году

    • Когда не надо регистировать ИП? (или почему не надо регистрировать ИП если вы сдаете квартиру)

    • налоги с наследства

    • Когда и о чем надо сообщать в ФНС

 

Какие налоги может платить физическое лицо?

Люди, которых принято называть в налоговом законодательстве "налогоплательщики - физические лица" могут быть плательщиками следующих налогов:

 

• налога на доходы физических лиц, который сокращенно называется НДФЛ;

• налога на имущество физических лиц;

• транспортного налога;

• земельного налога.

Вы можете и самостоятельно изучить свои права и обязанности скачав Налоговый кодекс РФ (по состоянию на 15.01.2011).

Плательщиками каждого из уазанных выше налогов являются те люди, которые получили доход или которым принадлежит имущество. Даже если на какое-то имущество выдана доверенность на пользование и распоряжение этим имуществом, к примеру, на автомобиль, лицо, на которое это имущество зарегистрировано будет платить налог до тех пор, пока это имущество не будет снято с регистрационного учета.

По общему правилу, платить налог надо даже в том случае, когда имущество подарено. В налоговом законодательстве такой доход называется "получением дохода в натуральной форме".

Размер налога (налоговая ставка) зависит от его вида.

Налог на имущество и земельный налог устанавливается в процентном отношении от стоимости имущества.

Транспортный налог устанавливается в зависимости от мощности двигателя и вида транспортного средства.

Кроме обязанности по уплате налогов, в определенных Налоговым кодексом РФ случаях можно воспользоваться правом на получение вычетов по уплачиваемым (или уплаченным) налогам. Вычет - это возврат уплаченного НДФЛ или отмена до конца календарного года обязанности по уплате НДФЛ.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

1. Виды доходов, не подлежащих налогообложению.

2. Кто обязан декларировать свой доход?

3. В каких случаях НДФЛ должен уплачивать сам налогоплательщик?

4. Когда не надо регистировать ИП?

5. Общий порядок исчисления и уплаты НДФЛ с доходов от продажи имущества (пример)

6. Понятие и элементы налога на доходы физических лиц

7. Ставки НДФЛ

8. Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

9. Порядок расчета и уплаты налога

• если имущество было в собственности больше 3 лет

• если имущество было в собственности меньше 3 лет

10. Отдельные часто задаваемые вопросы по НДФЛ:

• порядок исчисления и уплаты НДФЛ при продаже доли в уставном капитале ООО, акций ОАО, ценных бумаг;

• НДФЛ с выплат по решению суда

• Налог с доходов на Forex

• НДФЛ при продаже долей уставного капитала в ООО и акций АО

• Когда и о чем надо сообщать в ФНС

• порядок исчисления и уплаты НДФЛ фрилансера, который работает без открытия ИП (ПБОЮЛ);

• порядок исчисления и уплаты НДФЛ при сдаче имущества (квартира, автомобиль) в аренду;

• порядок исчисления и уплаты НДФЛ при получении дохода электронными деньгами (Яндекс-деньги, WebMoney, PayPlat, RBK Money и др.), а также через платежные системы банковских переводов (Рапида (Rapida), Контакт (Contact))

11. Куда надо подавать налоговую декларацию:

    11.1. В Санкт-Петербурге (адреса, телефоны, интернет сайты, режим работы районных ФНС);

    11.2. В Москве (адреса, телефоны, интернет сайты, режим работы районных ФНС);

    11.3. Узнать адрес своей налоговой инспекции (другие города России)

Налоговая декларация по доходам физических лиц (3-НДФЛ):

1. Полный перечень (список) лиц, которые обязаны подать налоговую декларацию

2. Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 и 2015 год:

• доходы от источников в РФ, облагаемые налогом по ставке 13% (лист А);

• расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (лист Е);

• расчет стандартных налоговых вычетов (лист Ж 1);

• расчет социальных налоговых вычетов (лист Ж 2);

• расчет имущественного налогового вычета (лист И)

3. Пошаговая инструкция о том, как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ с помощью бесплатной программы "Декларация"

4. Рекомендации по заполнению налоговой декларации

5. Заявление на возврат НДФЛ (утв. Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@)

6. Заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами (утв. Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@)

7. Бланк (форма 3 - НДФЛ) налоговой декларации:

   • для подачи сведений о доходах за 2010 год (утв. Приказом Минфина РФ от 25.11.2010 № ММВ-7-3/654@ в формате MS-Excel (92 Кб));

   • для подачи сведений о доходах за 2011, 2012 и 2013 годы (утверждена Приказом ФНС РФ от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@).

   • При декларировании доходов за 2012 год следует использовать действующую форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц и порядок ее заполнения, утвержденные приказом ФНС России от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@ - сообщает ФНС в своем Письме от 19.11.2012 № ЕД-4-3/19416@.

   • ФНС в своем Письме от 05.11.2013 N БС-4-11/19803 разъяснила, что при декларировании доходов за 2013 год следует использовать действующую форму налоговой декларации по НДФЛ, утвержденную приказом ФНС России от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@

   • для подачи сведений о доходах за 2014 год (утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@)

8. Какие требования к заполнению 3-НДФЛ?

   • Порядок заполнения налоговой декларации за 2011, 2012, 2013 и 2014 годы (Приложение № 2 к Приказу ФНС РФ от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@) 

9. Для тех, у кого хватило терпения прочитать хотя бы первые 100 - 200 строк любого из указанных в предыдущем пункта порядка и убедиться в том, что наши "слуги народа" делают "все для людей" оценят подробную инструкцию о том, как правильно заполнить налоговую декларацию и получить имущественный вычет на понятном для всех языке.

10. Если декларация не сдана: об ответственности в случае несдачи налоговой декларации

По налоговым вычетам:

1. По стандартным налоговым вычетам:

• в каком размере и кому они предоставляются?

• вычет в двойном размере

• образец заявления на станадртный вычет

2. По имущественным налоговым вычетам:

• при продаже имущества:

  • Какие условия и порядок получения?

  • Момент возникновения права собственности при получении имущественного налогового вычета при продаже имущества

  • Какие документы нужны для получения имущественнывычета при продаже имущества?

  • Куда надо обращаться за получением имущственного вычета:

  • в Санкт-Петербурге (адреса, телефоны, интернет сайты, режим работы районных ФНС);

  • в Москве (адреса, телефоны, интернет сайты, режим работы районных ФНС);

  • узнать адрес своей налоговой инспекции (другие города России)

  • Каков порядок получения имущественного вычета, сроки подачи декларации и уплаты налога при продаже квартиры, дома, автомобиля, сдачи жилья (на примере продажи квартиры)

  • Каким вариантом лучше воспользоваться: вычетом 1 млн. руб. или "доходы минус расходы"?

  • При улучшении жилищных условий (т.е. при продаже одного жилья и приобретении на эти деньги другого;

  • Может ли неработающий (студент, пенсионер) получить имущественный налоговый вычет

  • Что лучше завещание или дарение, чтобы избежать уплаты огромного налога?;

  • После развода бывший супруг решил подарить квартиру (долю в квартире) другому бывшему супругу. Будет ли одаряемый супруг платить налог?

  • Размер имущественного вычета при продаже, если имущество находилось в собственности меньше 3 лет (разбор ситуации на примере)

  • Размер имущественного вычета при продаже, если имущество находилось в собственности больше 3 лет (разбор ситуации на примере)

  • Вычет по долям на квартиру, если одна доля была в собственности больше 3 лет, а другая - меньше;

  • Если продано имущество, которое использовалось для осуществления предпринимательской деятельности, то в вычете могут отказать. Пока это относится только к нежилым помещениям. Но у ФНС аппетиты растут быстро.

  • В каком размере предоставляется вычет при продаже недвижимого имущества, которое находилось в совместной собственности?

  • В каком размере предоставляется вычет при продаже недвижимого имущества, которое находилось в долевой собственности?

  • Имущественный вычет ИП при продаже имущества

  • Налоговый вычет при продаже автомобиля

• при покупке автомобиля

• при покупке недвижимого имущества (жилого дома, квартиры, земельного участка):

  • Какие условия и порядок получения имущественного вычета при покупке недвижимости?

  • Какие документы нужны для получения имущественнывычета при покупке недвижимости?

  • Заявление на возврат НДФЛ (утв. Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@)

  • Куда надо обращаться за получением имущственного вычета:

  • в Санкт-Петербурге (адреса, телефоны, интернет сайты, режим работы районных ФНС);

  • в Москве (адреса, телефоны, интернет сайты, режим работы районных ФНС);

  • узнать адрес своей налоговой инспекции (другие города России)

  • Часто задаваемые вопросы по получению имущественного налогового вычета при покупке недвижимости

  • при покупке жилья в кредит;

  • при улучшении жилищных условий (т.е. при продаже одного жилья и приобретении на эти деньги другого;

  • может ли неработающий (студент, пенсионер) получить имущественный налоговый вычет

  • перенос пенсионерами остатка имущественного налогового вычета

  • получение родителем вычета на несовершеннолетнего ребенка;

  • если сделка купли-продажи совершена между родственниками

  • в течение какого времени с момента покупки жилья можно воспользоваться имущественным вычетом

  • В чем различие совместной и долевой собственности

  • В чем сходство в получении вычетов при совместной и долевой собственности

  • порядок получения вычета;

  • необходимые документы для получения имущественного вычета каждый совладельцем;

  • Заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами (утв. Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@)

  • размер вычета

  • Особенности получения имущественного налогового вычета при совместной собственности:

  • при оформлении недвижимости на одного из супругов;

  • при оформлении недвижимости на обоих супругов, одного из супругов и несовершеннолетнего ребенка, а также обоих супругов и детей

  • Особенности получения имущественного налогового вычета при долевой собственности

    • при оформлении недвижимости на обоих супругов;

    • при оформлении недвижимости на одного из супругов и несовершеннолетнего ребенка;

    • при оформлении недвижимости на обоих супругов и несовершеннолетнего ребенка.

  • когда можно получить вычет в размере 2 000 000 рублей при покупке команты или доли квартиры.

  • имущественный вычет ИП при покупке жилья

3. По социальным налоговым вычетам:

   • Размер социального налогового вычета

   • Когда размер вычета не ограничен суммой 50 000 рублей

   • Получение социального вычета по расходам на лечение, обучение детей, родителей и другого супруга

   • Условия и порядок получения социального вычета на лечение и обучение

   • Необходимые документы для получения вычета на лечение, обучение

   • Куда надо обращаться за получением социального вычета:

   • в Санкт-Петербурге (адреса, телефоны, интернет сайты, режим работы районных ФНС);

   • в Москве (адреса, телефоны, интернет сайты, режим работы районных ФНС);

   • узнать адрес своей налоговой инспекции (другие города России)

   • Перечень лекарств, по которым можно получить социальный вычет;

   • Перечень дорогостоящих видов лечения, расходы на которое учитываются в полном объеме для получения вычета

4. По профессиональным налоговым вычетам:

   • профессиональный вычет лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность (ИП) и лицам, занимающимся частной практикой (нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица);

   • профессиональный вычет лицам, выполняющим работы или оказывают услуги по гражданско-правовым договорам;

   • профессиональный вычет лицам, получающим авторские и другие вознаграждения.

5. По инвестиционным налоговым вычетам

 

Другие часто задаваемые вопросы по налогам

1. Как получить отсрочку (рассрочку) по уплате налога?

Информация помогла?

Понравилась статья?

Нравится

 

* * *
СОЦИАЛЬНАЯ РЕКЛАМА:

Мы уже не раз обманывали Вас.
Мы развалили Вашу страну в 90-м.
Вы защищали нас в 91-м,
Мы обокрали Вас в 92-м,
Надули с двумя Волгами в 93-м.
С помощью МММ раскрутили Вас на "бабки" в 94-м,
Посылали Ваших детей на бойню в 9n5-м,
Неплохо "повторничали" в 9n5-м,
И полностью ограбили в 98-м,
НО У НАС ОПЯТЬ КОНЧИЛИСЬ ДЕНЬГИ.

ПОЖАЛУЙСТА, ЗАПЛАТИТЕ НАЛОГИ.............

***

Tags: налоговая консультация, НДФЛ, налог на имущество, транспортный налог, земельный налог, имущественный, социальный, стандартный, профессиональный, налоговый, вычет, налоговый вычет